El compliance y la cultura de cumplimiento como mecanismos para prevenir la corrupción
Barra lateral del artículo
Contenido principal del artículo
Resumen
El compliance se refiere al cumplimiento de normas legales y éticas dentro de una organización, con el objetivo de prevenir infracciones, incluyendo sanciones internas. Fue originado en los EE. UU. en el siglo XX, se consolidó en el contexto empresarial tras escándalos de corrupción, con programas diseñados para asegurar que las empresas cumplieran con las leyes. Estos programas se dividen en áreas específicas, como el cumplimiento tributario o penal, y deben adaptarse a las necesidades particulares de cada empresa, evitando el "paper compliance", que son programas superficiales sin impacto real.
Además de implementar programas, las empresas deben fomentar una cultura de cumplimiento, en la que todos los empleados adopten una mentalidad ética, priorizando el cumplimiento normativo por convicción. Esta cultura también favorece la reputación corporativa, contribuyendo a una imagen de empresa íntegra. En Ecuador, el Código Orgánico Integral Penal (COIP) ha integrado el cumplimiento como atenuante de responsabilidad penal para las personas jurídicas, con requisitos como identificación de riesgos y controles internos. La lucha contra la corrupción, especialmente en el sector privado, puede verse fortalecida mediante la implementación efectiva de estos programas, aunque su aplicación en el sector público presenta desafíos, como la falta de incentivos para adoptar esta práctica.
Descargas
Detalles del artículo
Esta obra está bajo una licencia internacional Creative Commons Atribución-NoComercial-CompartirIgual 4.0.
1. Derechos de autor
Las obras que se publican en 593 Digital Publisher CEIT están sujetas a los siguientes términos:
1.1. 593 Digital Publisher CEIT, conserva los derechos patrimoniales (copyright) de las obras publicadas, favorece y permite la reutilización de las mismas bajo la licencia Licencia Creative Commons 4.0 de Reconocimiento-NoComercial-CompartirIgual 4.0, por lo cual se pueden copiar, usar, difundir, transmitir y exponer públicamente, siempre que:
1.1.a. Se cite la autoría y fuente original de su publicación (revista, editorial, URL).
1.1.b. No se usen para fines comerciales u onerosos.
1.1.c. Se mencione la existencia y especificaciones de esta licencia de uso.
Estefany Johana Alvear-Tobar, Universidad Internacional SEK - Ecuador
Abogada con más de una década de experiencia en Derecho Penal y Compliance, actualmente es socia del Estudio Jurídico García Falconí & Asociados, donde lidera la representación en casos penales. Además, desempeña el cargo de Coordinadora de Programas de Posgrado y docente en la Universidad Internacional SEK, en las áreas de Derecho Penal y Compliance. Es Gerente General de ABCD Compliance Ecuador, donde desarrolla e implementa programas de cumplimiento normativo y prevención de delitos. Es autora de libros y artículos especializados en Derecho Penal, Política Criminal y Compliance, con publicaciones destacadas. Actualmente, cursa un doctorado en la Universidad de Murcia, posee un Máster en Criminología y Seguridad de la Universidad de Granada y cuenta con una especialización en Técnicas de Litigación y otra en Cumplimiento y Anticorrupción. Su experiencia y formación académica la posicionan como experta integral en sus áreas de práctica.
Citas
Azzolini, A. (2020). Responsabilidad penal de los entes colectivos. El papel del compliance en la responsabilidad penal de las organizaciones. Criminalia, 743-761.
Bacigalupo, S. (2021). Compliance. Eunomía. Revista en Cultura de la Legalidad, 260-276.
Bacigalupo, S. (2021). Cultura de cumplimiento e integridad. The economy journal.
COIP, Ley 0 (Registro Oficial Suplemento 180 10 de febrero de 2014).
Darnaculleta i Gardella, & Mercé, M. (2015). La autorregulación regulada en la doctrina anglosajona y continental - europea. Autorregulación y sancionales, 55-72.
Engelhart, M., & Ulrich, S. (2014). Compliance Programs for the Prevention of Economic Crimes: An empirical survey of german companies. Berlín: Duncker & Humbolt.
Fernández Mesías, V. (2021). Cultura ética organizacional para la sostenibilidad de los programas de compliance. En B. Pareja García, J. M. Gracia de Castro, & P. De Pitta Simoea, Compliance y lucha contra la corrupción en España, Portugal e Iberoamérica (págs. 31-41). Madrid: Dykinson.
Gallego Soler, J. I. (2014). “Criminal Compliance” y proceso penal. En J. C. Hortal Ibarra, Responsabilidad de la empresa y compliance: programas de prevención, detección y reacción penal (págs. 195-272). Madrid: BdeF.
García Cavero, P. (2018). Compliance y Lavado de activos. En A. Calcina Hancco, Responsabilidad penal de la empresa y Compliance Program (págs. 151-155). Santiago: Ediciones Olejnik.
González Hurtado, J. A., & Martínez García, E. (2021). El aseguramiento de los sistemas de gestión de compliance a través de auditprías de tercera parte. En F. y. De Lacerda Da Costa Pinto. Madrid: Dykinson.
Internacional, T. (31 de enero de 2023). Transparency International. The global coalition against corruption. Obtenido de https://www.transparency.org/en/cpi/2022/index/ecu
Lizarzaburu Bolaños, E. y. (2021). Introducción al Compliance normativo empresarial. Valladolid: Universidad de Valladolid.
LOSNCP. (2008). Registro Oficial No. 395.
Oficina de las Naciones Unidas contra la droga. (2018). ¿Cómo podemos prevenir la corrupción? (pág. 13). Bogotá: ONU.
Puyol, J. (2017). Guía para la implementación de compliance en la empresa. Barcelona: Wolters Kluwer.
Serrano Zaragoza, O. (2018). Compliance penal y responsabilidad civil y societaria de los administradores. Madrid: Wolters Kluwer.
Transparencia Internacional. (31 de enero de 2023). Transparency International. Obtenido de https://www.transparency.org/es/press/2022-corruption-perceptions-index-cycle-corruption-organised-crime-instability-americas.